请问一下做账时房租的问题和低值易耗品工鞋的小问题，谢谢大家！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/23 14:36:34
1。。请问我们公司购买员工工鞋用银行支票支付了2000元。但事后才知道员工也要承担工鞋的一半费用，又收到了员工交来的1000元现金，请问这笔分录应该怎么做？

2。。我们公司支付10到12月份的房租40万元，分录为：
借：营业费用/房租 229166.67
待摊费用/房租 170833.33
贷：银行存款 400000
请问营业费用和待摊费用的这两个数是怎么得出来的？？

谢谢大家！！！！！！！！！

1,借：制造费用1000
其它应收款1000
贷：银行存款2000
借：现金1000
贷：其他应收款1000
2,有3个月的房租直接进了费用，有1个月的计入了待摊。

借：营业费用1000
其它应收款1000
贷： 银行存款2000
借：现金1000
贷：其他应收款1000

借：营业费用-房租 133333
待摊费用/房租 266667
贷：银行存款 400000

1. 借:应付福利费 -2000
贷: 银行存款 -2000
借:应付福利费 1000
其他应收款 1000
贷:银行存款 2000
借:现金 1000
贷:其他应收款 1000
2.没看明白, 正常应该是进13.3万元的当期费用, 26.7万元的待摊.