关于上月原材料暂估入库并已结转成本，下个月如何做分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 12:38:05
上个月的分录是借：原材料50000
贷：应付账款50000
借：生产成本50000
贷： 原材料50000
那下个月发票来了，我应该怎样做分录？
可是我已经接转成本！
要是还那样记的话原材料不久多出50000了吗？
实际上个月都已经领用完了！

照书上的说法是：先冲上月的凭证
借：原材料-50000
贷：应付账款-50000
再做
借：原材料
应交税金
贷：应付账款
已经结转了成本也是这样做！暂估的目的本来就是为了做成本，要不然还暂估做什么呢
怎么会多呢，这个月要先用红字冲掉上月的那个凭证，再做正确的分录。

实际中：
借：应付账款-暂估
应交税金
贷：应付账款

借：原材料-50000
贷：应付账款-50000
再做
借：原材料
应交税金
贷：应付账款

成本以实际领料单为准，如果 正好实际上个月都已经领用完了，那多了冲，少了补！

估计多了这个月就要冲掉啊！

借：应付帐款 50000
贷：银行存款／现金 50000
不知道对不？呵呵

先冲上月的凭证,就象那位魔法师说的.支持!!!

强