我们是小规模纳税人，这个月材料入库并以使用，但是发票没有到应该怎么处理

你可以在应付账款下设二级科目：应付欠款、暂估应付账款，物资到后
借：原材料
贷：应付账款-暂估

等发票来了，再：
借：原材料 （红字）
贷：应付账款-暂估（红字）

借：原材料
贷：应付账款-欠款

1、应该办理暂估入库，否则原材料要出现红字的。
2、关于暂估入库的价格，越贴近实际越好，请询问采购经受人，他会知道该批原材料的价格的。
3、再作暂估的帐务处理时要注意不要把税款估进来。有了暂估价格，你就可以按照此价计算产品成本了。
4、按照制度规定，在下月初就要把暂估冲掉，待正是发票到再作正式入库的帐务处理。
5、会计分录：
暂估时：
借：原材料
贷：应付账款－某供应单位
特此回答！

先开一张暂估入库单,做暂估入库,
借:原材料
贷:应付帐款-暂估入库
收到发票时
借:物资采购
贷:银行存款或者其他的
入库时
借;原材料
贷:物资采购
同时做笔红字
借;原材料 红字
贷:应付帐款-暂估入库 红字