我该如何调帐呢？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 02:43:58
单位是做工程的，上月某工程甲方付款30000元，并发生一笔设备费20000元，该费用由我公司支付（包工包料）我做凭证如下：
借：银行存款 30000
贷：工程结算收入 30000

借：在建工程 20000
贷：银行存款 20000

月底结转成本 借：工程结算成本 20000
贷：在建工程 20000

本月税务局批复该设备可以直接抵扣本月营业税，假如我这月有工程收入5万，只要交5万-2万=3万的营业税额就可以了，

问题是，我该如何调帐呢？

...
上月已经用该费用抵扣了所得税，是不是用 本年利润 来调，具体该怎样调呢

怎么没有人给个准确的答案呢
高手请进

不应该调整账面收入成本，而是应做纳税调整，不能按照税法做会计处理，这两方面是独立的。

因为你的收入是多计了.
借:工程结算收入 20000
贷:工程结算成本20000

你们的这个在建工程已经冲平了.
你们的代垫设备的成本也不是你们的成本
所以你走上面的分录.你的收入就可以直接来算税了.

不应该通过在建工程吧？
这二天正好在看施工企业会计制度，应该通过“工程施工”科目。

工程结算收入是按照净额算的嘛？？？？

下个月用以前年度损益调整这个科目行吗？