上月应交税金、教育费附加和城建税已交但是教育费附加和城建税未作帐怎么办

1、补作。
2、会计分录如下：
借：主营税金即附加
贷：应交税金－应交城建税
贷：其他应交款－教育费附加
结转本年利润
借：本年利润
贷：主营税金即附加
特此回答！

上月也未做计算入帐的话，本月补算入帐，再据完税单据冲帐即可。

填张税务补交税金申报表,按少记的金额同正常计提一样处理即可(数量应该不大吧).
补计：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费－－应交城建税
---教育费附加
交纳时:
借:应交税费－－应交城建税
---教育费附加
贷:银行存款或现金

是不是没计提？这个月计提就可以了
借：产品销售税金及附加
贷：应交税金-城建税
其他应付款-教育费附加
其他应付款-地方教育费附加
发票作帐记
借：应交税金-城建税
其他应付款-教育费附加
其他应付款-地方教育费附加
贷：现金/银行存款