企业所得税结转

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 02:25:05
利润20000

计提
借:利润分配-所得税3600
贷:应交税金-所得税3600
结转
借:本年利润3600
贷:利润分配-所得税3600
结转
借:本年利润16400
贷:利润分配16400
是这样分录吗?请大家指教指教....
借:所得税3600
贷:应交税金-应交所得税3600
所得税不是在利润分配里面吗?还是所得税就是一级科目呀???
这里有些不懂,

正确分录：
计提所得税：
借：所得税3600
贷：应交税费－应交所得税3600
结转本年利润：
借：本年利润3600
贷：所得税3600
借：本年利润16400
贷：利润分配－未分配利润16400

1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税