UC知道哪位财务高人能帮我解一下这道题啊？（关于企业所得税）
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 07:53:00
某公司购进某产品200000盒，每盒进价3元（不含税），进项税102000元，共销售150000盒，每盒售价6元（不含税），销项税153000元，收回货款750000元，
城市维护建设税7%，教育费附加3%
发生发下支出：
1、工资20000元；
2、招待费支出50000元；
3、运费10000元；
4、房租水电费30000元；
5、广告支出150000元；
6、罚款支出10000元；
7、财务费支出1000元；
8、利息收入10000元。
问：当年交企业所得税多少？利润总额多少？净利润多少？
本人非财务人员，请教高人指导，最好能简单说一下解题过程，谢谢
城市维护建设税7%，教育费附加3%
发生发下支出：
1、工资20000元；
2、招待费支出50000元；
3、运费10000元；
4、房租水电费30000元；
5、广告支出150000元；
6、罚款支出10000元；
7、财务费支出1000元；
8、利息收入10000元。
问：当年交企业所得税多少？利润总额多少？净利润多少？
本人非财务人员，请教高人指导，最好能简单说一下解题过程，谢谢
销售额：150000×6＝900000元
销售成本：150000×3＝450000元
应纳增值税额：153000-102000＝41000元
应纳城建税：41000×7%＝2870元
应纳教育费附加：41000×3%＝1230元
允许扣除的业务招待费：900000×0.5%＝4500元
允许扣除的广告费：900000×2%＝18000元
罚款支出不允许扣除。
应纳税所得额：
900000-450000-20000-4500-10000-30000-18000-1000+10000
＝376500元
假设企业适用33%的所得税率，应纳所得税额为：
376500×33%＝124245元
注：以上按08年以前所得税法的规定计算。