请问编制现金流量表是按从哪个时间开始的 急急急!!!!
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/21 22:39:30
谢谢各位朋友
急急!!
从9月开始,因为编制流量表是用的累计数,所以,是从9月
既然是编制第四季度的现金流量表,那就是从10月1日开始至12月31日结束这期间的数据。
根据10-12月总的现金总流入和流出量编制。
你要从你们建账开始就得编制现金流量表.
是根据发生额为基础进行编制的.
如何编制现金流量表
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作者: 发布时间:2007-06-02 17:22:38 来源:
一、经营活动产生的现金流量
1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金(应交增值税-销项税额)+(应收帐款期初数-应收帐款期末数)+(应收票据期初数应收票据期末数)+(预收帐款期末数-预收帐款期初数)-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项
特殊调整事项的处理(不含三个帐户内部转帐业务):如果借方是“应收帐款、应收票据、预收帐款”等科目,贷方不是“收入及销项税额”科目则加上,如果贷方是“应收帐款、应收票据、预收帐款”等科目,借方不是“现金类”科目,则减去。此外,特殊调整事项与收回坏帐无关、客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的(增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加)等
3、收到的其他与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金
4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本或其他支出支出(存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数+存货期末价值-存货期初价值)]+应交税金(应交增值税-进项税额)+(应付帐款期初数-应付帐款期末数)+(应付票据期初数-应付票据期末数)+(预付帐款期末数-预付帐款期初数)+库存商品改变用途价值(如工程领用)+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大