为什么固定资产上的累计折旧合计大于总帐上的累计折旧合计

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/27 03:57:02
请问这样的情况是怎么形成的?要怎么出来才好?
固定资产明细帐上不是有累计折旧这一项的嘛,我也是今年刚接手的,我把固定资产明细帐上的累计折旧余额合计一下跟总账上的累计折旧 对不上,也不知道什么原因,我看每个月的折旧额也是对的,就是上一年结转下来的数据就有误,'而上一年的固定资产又没有明细,所以都不知道是哪里错了,改怎么处理这差额啊?

1、看报表累计折旧摆的什么数,根据报表调整.
2、也许是上一任会计在以前年度有所调整，但登记总帐时忘记了调了，所以造成这样的后果。
3、你可以先寻找固定资产的构成基础，然后剔除5%的残值，根据年限法计算一下，就知道每项资产的具体折旧了，再做调整。
4、房屋建筑物折35━45年
5、办公设备5年
6、机器设备10━14年等等

那不是总账错了，就是明细账错了。
找吧，单个月找，看是错在什么地方。
这个事情要是按会计的核算程序，每个月都核对总账和明细账，是不会出现的。

你说的固定资产上的累计折旧指的是什么？明细账？还是什么？可以写的清楚一点吗？