管理费用月末结转后的一些疑问

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 14:39:02
假设08年3月份管理费用月末结转后要写"本月合计"."本年累计"栏,那么做4月份明细时,如何承接3月份明细?
我是新手刚上班,以前的账不在我这里,我刚做这份工作,我是指4月初又开始做明细了,3月份结束时有本年累计字样,那么4月份我承接3月份费用时是不是要写期初余额之类的字样?

你3月份怎么承接2月份的呢？

你是不是说：若3月份
借方本月合计为1200 贷方本月合计为1200
借方本年累计为3600 贷方本年累计为3600

则4月份
借方本月合计为1300 贷方本月合计为1300
借方本年累计为4900（3600+1300） 贷方本年累计为4900

若以前的账不在你手里，那么在3月份你应是新建的账，则3月份开始的第一行应是期初余额，4月份就不用写了，在3月份本年累计的下一行开始登记第一笔分录就可以了，余额用本年累计那一行的余额就可以。

费用明细帐一般只记录借方发生额，用来以后备查比较，四月的本月累计就是本月的发生额，本年累计就是4月加上三月的本年累计数的总和。

管理费用结转后一般无余额,借方为本月发生额,贷方为本月转入本年利润额,四月的本月合计就是本月的发生额，本年累计就是4月加上三月的本年累计数的总和。

你的上一任会计帐做错了,他的三月结转不应是本年累计,而应该是本月累计,你应该与他办理交接手续,(他在三月累计上签字,盖章)你接着登四月的帐