有关暂估入库

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/20 09:44:22
前月商品暂估入库，次月仅有部分发票到，冲销部分暂估应付款，当月又有另外一家单位货物到，发票未到，需暂估入库。是先冲销，再暂估，还是两者相抵。怎么做才能理顺思路，让账目清爽，
肯请列出祥细的分录，不胜感激！
只有部分发票到，全部冲销的话会出现负数库存。。

本月来料没有发票的话做暂估入库
借：原材料 100000
贷：应付帐款 100000
次月来一部分发票的话做冲销，来多少冲多少
例如：
借：原材料 6000（红字）
贷：应付帐款 6000（红字）
借：原材料 6000
应交税金-进项税 1020
贷：应付帐款 7020
剩下的4000元什么时候发票来了在冲
另外一家单位来的料没发票做赞估入库就行了，按日期做帐，没有什么牵扯

次月初全部冲销,来票再做
不要紧,因月底未来票部分还要暂估,不会负数

收到多少发票就冲销多少暂估款，余额就是未收发票数额。至于又有另一单位需暂估入库，也是同样的道理，最好编制一份预入存货（或材料）表来反映当月暂估项目的增加与冲减以及月末暂估情况

本月发票未到，作暂估是在月底31日，次月月初全部冲销等发票到的时候再作正常帐务处理。如有新的业务发生月底继续暂估，次月冲销。

最好先全部冲销,然后才把本月的作暂估入库吧,这样也好看清每个月到底有好多发票未到