UC知道请问本月计提城建税和教育费附加税，如何计提？应交多少增值税？企业为一般纳税人！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/29 02:01:52
请问个问题！上期有应交税费（进项未抵扣40000（已做留底）），本期也有应交税费（进项30000）。本期应交税费（销项120000），请问本月计提城建税和教育费附加税，如何计提？应交多少增值税？企业为一般纳税人！
应交增值税;120000-40000-30000=50000元
城建税：50000*7％＝3500元
教育费附加：50000*3％＝1500元。
首先你要明确一点，不能说是应交税费．
城建税和教育费附加税的计税依据是应缴增值税的10％（7％＋3％）．
看样子你说的应交税费是应缴增值税，本月就应缴增值税为120000
－40000－30000＝50000