UC知道税法方面的一道题，请高手帮忙讲解
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 04:15:14
（1）承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元（购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款300万元）；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。
（2）甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司（B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位L
（3）甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房-幢（购置原价700万元），取得转让收入1300万元。
（4）甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元。
要求：按下列顺序回答问题：
（1）甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税；
（2）甲建筑工程公司转让办公用房应缴纳的营业税；
（3）甲建筑工程公司招待所收入应缴纳的营业税；
（4）甲建筑工程公司应缴纳的增值税；
（5）甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税。
答案：（1）总承包建筑工程应缴纳的营业税=（3000-500-200）×3%=69(万元)
（2）转让办公用房应缴纳的营业税=（1300-700）×5%=30(万元)
（3）招待所收入应缴纳的营业税=30×5%+55×20%=12.5(万元)
（4）甲建筑工程公司应缴纳营业税=500÷（1+17%）×17%-300×17%=21.65(万元)
（5）甲建筑公司应代扣代缴的营业税=200×3%=6(万元)
这是答案，我需要讲解，谢谢
(1)建筑营业税:(3000-200)*3%=84万元. (是全部价款及价外费用,包括原材料,所以那500万不该减掉啊,)
(2)转让办公用房:(1300-700)*5%=30万元.(税法规定有原始发票,能证明原始购价的,可以扣除原价.)
(3)招待所:1、客房的营业税：30*5%=1.5万元,
2、餐厅,歌厅,舞厅收入不能分开时 ,税率从高
55*20%=11万元 ,合计12.5万元.
(4)增值税:[500/(1+17%)]*17%-300*17%=21.65万元 (也就是那300万的购进材料,已纳增值税51万,是进项,可以抵扣
(5)代扣建筑营业税:200*3%=6万元(总承包人有代扣义务)
1.甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税=(3000-500-200）×3%=69(万元).总承包额3000减交纳增值税的500减分包出去的200为计税依据.[本问对于是包清工还是包工包料如何结算合同不明确]
2）甲建筑工程公司转让办公用房应缴纳的营业税=[1300-700]*5%=30 [销售购置的不动产以余额为计税依据]
3）甲建筑工程公司招待所收入应缴纳的营业税=30*5%+55*20%=12.5[ 客房收入按照服务业征税.餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元没有单独核算餐厅的收入应一并按照娱乐业征税]
4.甲建筑工程公司应缴纳的增值税=500/1.17*17%-300*17%=21.65 [合同规定的总金额为含税的.购进取得专用发票,价款为不含税]
5）甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税=200*5%=10[总承包人有代扣代缴的义务按照付给分包人的价款为计税依据]
1该企业的销售行为属于混合销售行为，根据增值税的有关规定，’其他单位和个人发生的混合销售行为不征增值税，征收营业税’．2.增值税2004年国家税务总局下发的单行文中明确规定，对工程承包合同以及分包合同的从事建筑，安装的纳税人符合两个条件的，发生的混合销售行为，征收营业税．3.按照税率计算就可以了．服务业5％，建筑安装3％．不计算增值税，不抵扣税款．4.发生的兼营行为，按照增值税暂行条例的规定，应当征收营业税．
这答案还不够详细?你还想要啥样