所得税年末未结转怎么处理

那只能这个月计提一下所得税
借：所得税费用
贷：应缴税金-所得税
这样就应缴税基正好冲平了，月底再把所得税费用结转到本年利润就可以了
还有就是现在年检 不需要查账的 ，直接在网上提交，只要你把资产利润表的数字填的一致就可以了，

错的很大。
会计做帐错误，你没计提所得税，为什么要在缴纳税金时做应交税金-所得税呢？那你的应交税金-所得税账户是负数，借方余额。
没计提所得税的，缴纳税金时做：
借：所得税

贷：银行存款

如果计提所得税，则：
借：所得税

贷：应交税金-所得税
缴纳时做：
借：应交税金-所得税

贷：银行存款
这样一来，应交税金-所得税账户余额才为0.

你这样的，会计需要调账，把应交税金-所得税科目调曾，冲减借方余额，计入所得税科目去。1月份就可以调，你上年结转的账务中，肯定有余额。
借：所得税

贷：应交税金-所得税

然后再在月底把所得税科目，结转当月损益。

你要补做两笔分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税

结转到本年利润
借：本年利润
贷：所得税费用
即可