购货方开具红字发票通知单的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 06:18:04
我公司是外贸企业,5月份对方开出一份增值税发票,已认证相符,但发票上的品名与关单上不一致,要申请开具红字发票通知单给购货方才能开具红字发票,那么5月份报表上,此张发票的进项税额是否要显示出来(作抵扣),还是下个月才做进项税额抵扣和进项税额转出呢? 急
1、进项税额抵扣和转出,是什么时候做呢?是否要做呢
2、5月申报时，是否要做什么处理？
3、报关单出口日期系3月21日，6月19日到期，那么重开的发票7月份开出可以吗？
4、5月6月份怎样做账务处理？

1.5月不做 在你审请红字发票通知单是做
2.不需要
3.不清楚
4.5月份 借:原材料 借:应交税费-增值税(进项税) 贷:应付账款
6月 收到红字发票 并进行认证
借:原材料 借:应交税费-增值税(进项税) 贷:应付账款 (红字)
收到蓝字发票 借:原材料 借:应交税费-增值税(进项税) 贷:应付账款

5月份正常申报，下月做红字冲减，不做进项税额抵扣和进项税额转出。

5月份报表不显示。开了红票进项税额就抵扣了