UC知道购入固定资产暂估入账不含税价，发票到时再怎么处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 15:52:58
我公司6月份购入固定资产并投入使用，但货款未付，对方6月底已开出增值税票但未给我公司，我在6月份按合同价入账（不含税价），7月份收到发票，请问7月份我要冲回6月的分录重新做吗？
A.6月： 借：固定资产 100000
贷：应付账款 100000
7月：补做 借：应交税金 17000
贷：应付账款 17000
B.还是红字冲回6月的分录，7月份做： 借：固定资产 100000
应交税金 17000
贷：应付账款 170000
按A方法做,可以在7月份就提折旧,按B方法做要等到8月份才提折旧,那我6月份就白入账了.
如果按A做，6月份我附什么原始凭证呢，只有入库单，发票附在7月的凭证后，票面金额是170000元的，是否要将分录做为：借：应付账款 100000
应交税金 17000
贷：银行存款 170000（本月肯定会付款的）
A.6月： 借：固定资产 100000
贷：应付账款 100000
7月：补做 借：应交税金 17000
贷：应付账款 17000
B.还是红字冲回6月的分录，7月份做： 借：固定资产 100000
应交税金 17000
贷：应付账款 170000
按A方法做,可以在7月份就提折旧,按B方法做要等到8月份才提折旧,那我6月份就白入账了.
如果按A做，6月份我附什么原始凭证呢，只有入库单，发票附在7月的凭证后，票面金额是170000元的，是否要将分录做为：借：应付账款 100000
应交税金 17000
贷：银行存款 170000（本月肯定会付款的）
按A方法做,很好！在7月份的凭证上的摘要栏里写明补记6月份多少号凭证少计就可以了
不用红字冲回，不会对固定资产构成实际影响，直接补提税金就行。
另，即使红字冲回，该固定资产实际入账并开始使用时间也是6月，7月是一定要计提折旧的。
以发票为准，7月收到发票，8月份计提折旧，
税务局检查以发票为准 。
按B方法做，以发票为准，8月份计提折旧，
税务局检查以发票为准