代垫运费的会计处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 19:42:50
我单位是一家商品流通企业一般纳税人，在6月份时发生一笔业务：银行存款支付了25万货款给T公司，T公司开了一张10万元的增值税发票（暂时不考虑税金问题），一张2万元的地税代开劳务费发票，还有若干张13万元的铁路运输发票（后来才知道这13万元的铁路运输发票需要给Y公司结算，Y公司会把13万元的运费打入我公司银行帐户，关键就在这里：我未把这13万元的运费发票复印下来，直接让业务人员给了Y公司）请问给位高手们，我现在有什么补救办法没有？很郁闷啊！另外代垫运费和收到代垫运费时的会计分录能说明一下就更好了！非常感谢！

你让Y公司将运费发票复印一份给你，
代垫运费的分录：借：其他应收款-Y公司 130000
贷：银行存款 130000
收到代垫运费 借：银行存款 130000
贷：其他应收款-Y公司 130000

一手交钱一手交货：借：银行存款70借：其他应收款--A10（计应收账款也行）贷：主营业务收入70（税费不考虑）贷：银行存款10收回代垫运费：借：银行存款10贷：其他应收款--A10

运费是代客户垫支的，应计入其他应收款
借：其他应收款-**客户
贷： 库存现金或银行存款
收到代垫运费
借：库存现金或银行存款
贷： 其他应收款-**客户

问问运输公司有没有记录呗~有的话再打印一张得了，分录的话，楼上是对的，作其他应收款处理

代垫运费分录
借：其他应收款--Y公司 130000
贷：银行存款 130000
收到代垫款时
借：银行存款 130000
贷：其他应收款--Y公司 130000