一笔代收代付的账款计入了管理费用怎么调整？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/19 16:34:44

公司去年九月支付给学校一笔委托培养费2万元，委托培养5名预备员工，当时计入了公司的管理费用。
借：管理费用——**学校委培费 20000
贷：现金 20000
现在员工上岗每人每月支付500元用于支付当时的委培费，也就是8个月还清，怎么做账啊？

像你们这种情况必须做以前年度会计差错处理
借：其他应收款 20000
贷:以前年度损益调整—管理费用 20000
借：以前年度损益调整—管理费用 20000
贷：未分配利润—年初数 20000

借；现金500
贷：管理费用——**学校委培费500

先冲回：
借：现金20000
贷：管理费用--**学校委培费20000

代支付时：
借：其他应收款--**学校委培费20000
贷：现金20000

员工工资每月支付时：
借：现金500
贷：其他应收款--**学校委培费

借：其他应收款-员工员工姓名20000
贷：管理费用——**学校委培费 20000

支付工资时，从应付职工工资中扣除委培款
借：应付职工薪酬2500
贷：其他应收款-员工姓名2500