会计 财产清查问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/25 09:41:26
某企业2006年12月31日银行存款日记账的余额为41601元，银行转来对帐单的余额为29876元。经逐笔核对，发现以下事项：
（1）企业以银行汇票10000元支付材料款的业务，分别按1000元借记“原材料”，贷记“银行存款”编制了记账凭证，并已经记入银行存款日记账。
（2）企业委托银行代收某公司购货款33000元，银行已收妥并已入账，企业根据银行的收款通知，分别按3300元借记“银行存款”，贷记“应收账款”编制了记账凭证，并已登记银行存款日记账。
（3）企业开出转账支票12000元，已登记入账，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
（4）银行代企业支付水电费9425元，银行已入账，但企业尚未收到付款通知，未记账。
（5）企业送存转账支票45000元，已登记入账，但银行尚未收到款项为记账。
请问，更正错账后的银行存款日记账面余额为多少？
请写出步骤！！！

错账更正分录：
（1）企业以银行汇票10000元支付材料款的业务，分别按1000元借记“原材料”，贷记“银行存款”编制了记账凭证，并已经记入银行存款日记账。
没有错误。不调整。

（2）企业委托银行代收某公司购货款33000元，银行已收妥并已入账，企业根据银行的收款通知，分别按3300元借记“银行存款”，贷记“应收账款”编制了记账凭证，并已登记银行存款日记账。
借：应收账款 3 300
贷：其他应付款 3 300

借：银行存款 29 700
贷：其他应付款 29 700

（3）企业开出转账支票12000元，已登记入账，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
不更正。属于未达账项。

（4）银行代企业支付水电费9425元，银行已入账，但企业尚未收到付款通知，未记账。
接到付款通知后：
借：管理费用等 9 425
贷：银行存款 9 425

（5）企业送存转账支票45000元，已登记入账，但银行尚未收到款项为记账。
属银行未达账项，不调整。

29 876+29 700=59 576元，只有第（2）笔为错账，其余为未达账项，无需更正。

第1个也有错的啊，10000写成1000啦