关于纳税调整

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 13:46:28
我公司按税务规定1-6月计税工资800,7-12月调整为1600,假设我公司10个员工,1-6月工资总额为70000,7-12月为85000,应该怎么做纳税调整呢

你公司实际发放工资＝70000+85000＝155000
允许税钱列支得工资＝6*（800+1600)*10=144000
应调整增加＝155000-144000＝11000

纳税调整：本年利润+工资调整增加额11000＝A
A为正数，企业所得税＝A*所得税税率（18％，27％，33％）
A为负数, 不用交纳。

工资调整增加所得税，是不用在帐务上做什么处理的。

工资部分调整“sui1024”说的对！不过你公司如果按实发工资计提福利费（14%）、工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%）的，那还应该调整增加应纳税所得额1925元（11000*17.5%）。