天津，所得税汇算青缴。请教各位

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/08/24 05:00:21

事务所给我们公司调增了未分配利润和调减了折旧，导致报表的07年初数变了，怎么办？神州浩天软件还用改06年报表吗？

不用的，直接在2007年调整：
1、调整折旧
借：累计折旧 1000
贷：以前年度损益调整 1000
2、调整所得税
借：应交税金－应交所得税 330
贷：以前年度损益调整 330
3、结转
借：以前年度损益调整 670
贷：利润分配－未分配利润 670