请教高手:所得税汇算问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/13 07:32:58
业所得税汇算审计调整项目说明:
1、"管理费用"帐户:非本期票据12273元,调增应纳税所得额12273元。
2、“营业外支出”科目：违规罚款支出1650元，调增应纳税所得额1650元。
3、“应付福利费”科目：当年计提福利费25087元,结余19183元,白条列支5607元,合计调增应纳税所得额24790元
上述共计调增应纳税所得额38713
请问:就上述问题帐表分别应怎样调?
问题补充：资产负债决算表怎样调整?白条列支的福利费5607元还在"应付福利费"余额上挂帐,怎么办?
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账务不需做任何调整，只是在《汇算清缴总表和明细表》中做相应调整即可。但是，你们如果不是用电子报表申报所得税汇算清缴的话，应该再设置一本台帐，记录有关调整的明细，留明年及以后各年汇算清缴是查询使用。如果使用电子报表汇算清缴，则备份留底，每年查询上年备份即可。