求助！！月末税金分录 在线等！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/22 01:59:50
由于在应交税金-应交增值税的明细科目下借方还设有“进项税金、已交税金、转出未末交税金等项目
贷方还设有销项税额、出口退税、进项税转出、转出多交增值税等科目
如：
当月销项税1000元
进项税200元
月末如何做凭证求未交税金，如何转出进项税
借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 800

我觉得这个科目的值应该由一个或是几个分录转出来的吧，不然怎么来的呢

本月应交的增值税：1000-200=800元。

月末先做转出的分录：
借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 800
贷：应交税金—应交增值税—未交增值税 800

缴纳完税款后，做分录：
借：应交税金—应交增值税—未交增值税 800
贷：银行存款 800

回答补充问题：
不是那样的。

应交税金是负债类科目，期末的余额要保留，不做任何处理。你只需要在月末时，用本月销项的贷方累计发生额 - 本月进项的借方累计发生额，从而计算得出本月应该交纳的增值税额。然后按照我说的那个分录，做转出的帐务处理即可。

没法转

为什么没有明细？各个财务软件上都有的啊

月末分别将本期的销项税额和本期进项税额结出合计数，如果期初有留抵税额：本期销项税额合计小于（期初留抵税额+本期进项税额），就是本期的留抵税额，结出余额，不用做其他分录。
如果本期销项税额合计大于（期初留抵税额+本期进项税额），就要做转出的分录：
借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 800
贷：应交税金——未交增值税 800

缴纳完税款后，做分录：
借：应交税金—未交增值税 800
贷：银行存款 800

按你的理解也对，平时用不到那么多科目。其实也就是应交税金—应交增值税的借方和期初留抵税相加，贷方的明细相加，如果贷方大于借方，就做分录交税。