所得税缴税处理问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 08:27:27
各位前辈..现有这样一个问题..请大家指教..在第一季度申报所得税时..我的报表上申报的是6553.08元..但划款的时候划了6553.07元..当时我没有发现..以为划了6553.08元..所以会计分录都是按照6553.08元做的...后来打印出来的税票是6553.07元..但分录己经是6553.08元的了...现在都第四季度了..前几天打电话问税管员他说他的申报数据是6553.07元...那我现在应该怎样将一分钱调整过来呢?
这样处理可不可以:经以前的分录用红字冲出来..然后做一份正确的分录可以吗?
红字:借:所得税:6553.08 贷:未交税金--所得税:6553.08
借未交税金--所得税6553.08 贷:银行存款:6553.08
蓝字:借所得税:6553.07 贷:未交税金--所得税:6553.07
借:未交税金--所得税6553.07 贷:银行存款:6553.07
那本年利润怎么调整呢?请前辈指教

你做的完全正确。应该是应交税金。
本月结帐时所得税会有红字0.01，转入年利润。

红字冲缴税凭证，0.01元

月末结转的时候调整，申报数字改不了年底还要汇算的。