固定资产计提折旧超过了净残值,多交了税,如何处理
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/22 04:19:39
固定资产计提折旧超过了净残值,多交了税,如何处理
不是少计了 ,是我计折旧的时候,原来没注意已经超过了净值,一直提,不就是多计了折旧,多交了税吗
不是少计了 ,是我计折旧的时候,原来没注意已经超过了净值,一直提,不就是多计了折旧,多交了税吗
多计折旧不是多缴税,计提折旧的分录是:
借:管理费用-折旧费
贷:累计折旧
折旧是费而不是税,所以不存在直接影响税金的问题,但是可以影响利润,即可以影响企业所得税应纳税额,因为所得税=应纳税额×33%。
多计了成本费用,减少了利润,少缴了企业所得税。
如果是本年多计提的,直接冲回就好了,不影响年度企业所得税。
借:管理费用-折旧费 (红字)
贷:累计折旧(红字)
如果是以前年度的
贷:以前年度损益调整
贷:累计折旧(红字)
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
本年所得税汇算清缴时做纳税调整,将多计提的折旧调增应纳税额。
你这应该是少交税了吧.
应该是少交了税,多计提了折旧,费用加大了,税肯定是少交了
呵呵……
是做假帐的吧